Jose Cohen, C.P.A.
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FAQ 
How can I get to your office?
Como puedo llegar a la oficina?
How can I get a copy of the Tax Calendar from the IRS?
Como puedo adquirir el calendario fiscal del IRS?
Soy soltero con familia en Perú. En mi trabajo me hacen los descuentos por nomina y tengo otro empleo, medio tiempo, donde me pagan en efectivo. Al iniciar dije que tenía un dependiente a mi cargo. ¿Es correcto para mis impuestos?
¿Estoy obligada a llenar planillas de impuestos? Madre soltera, 2 hijos pequeños (uno esta enfermo por lo que no puedo trabajar por que lo tengo que cuidar). Nuestros únicos ingresos son la ayuda que el gobierno nos da.
Tengo un carro que quisiera donar y quisiera saber el procedimiento para que la donación se tenga en cuenta a la hora de presentar mis impuestos. ¿Hay algún formulario especial? y ¿Qué recibo me debe dar la institución como prueba?
Como trabajador independiente, quisiera saber cuáles son mis obligaciones para pagar los impuestos y que porcentaje de mis ganancias debo reportar porque algunas veces he recibido pagos en dinero en efectivo y otras en cheques con descuentos
Tengo una pequeña empresa de mantenimiento. Este es el primer año que voy a llenar mis impuestos y quiero saber. ¿Cuales son los gastos que puedo deducir?
Hace 3 años compramos casa a muy buen precio, pero a nombre de un familiar (problemas de credito). Tiene ahora un precio $200,000 superior. Es cierto que debemos darle $60,000 al familiar para pagar impuestos? y que nuestro impuesto es como $40,000?
Soy dueño de una casa de dos familias y vivo en una parte con mi familia y rento la otra. Quisiera saber si cuando venda la casa tendría que pagar algunos impuestos sobre la venta de la casa por haberla rentado
Qué puedo hacer? Llegué hace 10 años, y conseguí trabajo en una casa de familia, pero como estoy indocumentada, me han pagado en efectivo y nunca he pagado impuestos ni al Seguro Social. Voy a cumplir 60 años y quisiera tener seguridad para mi vejez
¿Cómo puedo lograr el reembolso de los gastos relacionados con la salud? Soy soltero y tengo un hijo de una relación pasada. Yo no califico para tener Social Security, pero mi hijo si lo tiene. He tenido muchos gastos médicos

How can I get to your office?

Our office is located at 643-645 Mount Prospect Avenue in Newark, NJ 07104 Metered parking is available along the street
You can obtain a detailed map clicking the following links:

You can get to the office using public transportation with NJ Transit: Driving in Garden State Parkway
  • Garden State Parkway Exit 148
  • Continue in Watsessing Ave
  • Make a right in Franklin St
  • Franklin St becomes Hellen Pkwy
  • Continue in Hellen Pkwy for 8 blocks
  • Make a left in Mt. Prospect Ave.
  • Our office is the second from the corner
  • Find a parking space
Driving in Route 21 North
  • Exit at Chester Ave E
  • Continue for 3 blocks
  • Make a right at Broadway and head North
  • Make a Left in Elwood Avenue E.
  • Continue in Elwood Ave for 4 blocks
  • Make a Right in Mt. Prospect Ave.
  • Our office is the second from the corner
  • Find a parking space
Driving in Route 21 South
  • Exit at Grafton Ave
  • Continue for 5 blocks
  • Make a left in Mt. Prospect Ave.
  • Continue for 2 blocks
  • Our office is the second from the corner
  • Find a parking space
If you require additional information You may call us at 973-350-5555, or send us a fax to 973-350-5550.


Como puedo llegar a la oficina?

Nuestra oficina está ubicada en el 643-645 Mount Prospect Avenue en Newark, NJ 07104
Parqueaderos disponibles con parquímetros están disponibles en toda la avenida
Usted puede obtener un mapa detallado haciendo click en uno de los siguientes enlaces:

Usted puede llegar a la oficina utilizando transporte público con NJ Transit: Manejando en el Garden State Parkway
  • Garden State Parkway Exit 148
  • Continue en Watsessing Ave
  • Haga una derecha en Franklin St
  • Franklin St se vuelve Hellen Pkwy
  • Continue en Hellen Pkwy por 8 bloques
  • Haga una izquierda en Mt. Prospect Ave.
  • Nuestra oficina es la segunda desde la esquina
  • Encuentre un parqueadero
Manejando en la Ruta 21 Norte
  • Salga en Chester Ave E
  • Continue por 3 bloques
  • Haga una derecha en Broadway y continúe hacia el norte
  • Haga una izquierda en Elwood Avenue E.
  • Continue en Elwood Ave por 4 bloques
  • Haga una derecha en Mt. Prospect Ave.
  • Nuestra oficina es la segunda desde la esquina
  • Encuentre un parqueadero
Manejando en la Ruta 21 Sur
  • Salga en Grafton Ave
  • Continue por 5 bloques
  • Haga una izquierda en Mt. Prospect Ave.
  • Continue por 2 bloques
  • Nuestra oficina es la segunda desde la esquina
  • Encuentre un parqueadero
Si requiere información adicional nos puede llamar al 973-350-5555, o enviarnos un fax al 973-350-5550.




How can I get a copy of the Tax Calendar from the IRS?
The Tax Calendar for Small Businesses and Self-Employed (Pub 1518, Catalog Number 12350Z) is now available. This 12-month wall calendar is filled with useful information on general business taxes, IRS and SSA customer assistance, electronic filing and paying options, retirement plans, business publications and forms, and common tax filing dates. Each page highlights different tax issues and tips that may be relevant to small business owners with room on each month to add notes, state tax dates, or business appointments.

To obtain a copy of the calendar, please visit the IRS website located at http://www.irs.gov/ and in the SEARCH section type "Pub 1518".  You can follow this link to order a copy directly from the IRS.


Como puedo adquirir el calendario fiscal del IRS?
El Calendario de Impuestos del IRS Para las Pequeñas Empresas y Trabajadores por Cuenta Propia ya está disponible en Español (Publicación 1518SP, Número de Catálogo 37263R). Este calendario de pared de 12 meses está lleno de información útil sobre impuestos de negocios en general, servicios al cliente del IRS y SSA, opciones electrónicas de presentación y de pago, planes de retiro, publicaciones y formularios para negocios, y las fechas de presentación de impuestos mas comunes. Cada página destaca temas y consejos fiscales que puedan ser pertinentes para los dueños de pequeñas empresas y contiene espacio en cada mes para agregar anotaciones, fechas tributarias estatales, o citas comerciales.

Para obtenerlo, puede visitar el sitio web del IRS en la ubicación http://www.irs.gov/ y en la sección de SEARCH escriba 1518SP



Soy soltero con familia en Perú. En mi trabajo me hacen los descuentos por nomina y tengo otro empleo, medio tiempo, donde me pagan en efectivo. Al iniciar dije que tenía un dependiente a mi cargo. ¿Es correcto para mis impuestos?
Se deben considerar dos aspectos completamente diferentes en relación con su pregunta:

La primera es la parte relacionada con la liquidación de los impuestos correspondientes a sus ingresos, y la segunda es la forma como usted cancelará el valor correspondiente a esos impuestos.

En cuanto a la primera, como usted vive solo aquí, deberá declararse como soltero y sin personas a cargo e indicando que solicita su propia exención, o sea que no será solicitado como exención de otra persona. En cuanto a los ingresos: Primero deberá reportar en salarios lo indicado en la forma W-2,  que corresponden a los descuentos nominales que le hace el empleador y segundo, debe reportar en Utilidad o Perdida en Negocio lo que le cancelan en efectivo.

Unos y otros tienen sus propios impuestos, para lo cual Ud. tiene la opción de indicar como atenderá su pago, que es la respuesta a la segunda parte de su pregunta.

Si Ud. informa que es Solo esta indicando que solicitará la exención correspondiente a usted, o sea 1 dependiente, lo cual estaría bien para que le descontaran los impuestos correspondientes a los ingresos por salarios. Pero resultaría insuficiente para cubrir los impuestos correspondientes al ingreso en efectivo, aproximadamente el 14% del valor neto de los mismos, los cuales quedarían pendientes de pago.

Para evitar los intereses por mora en el pago habría dos opciones: una indicarle a su empleador que tiene 0 dependientes, para que el descuento sea mayor, lo que podría cubrir los impuestos de los otros ingresos, dependiendo, claro esta, de su valor.

O también existen los impuestos Estimados, los que en cuatro cuotas al año le permiten hacer pagos anticipados para ingresos que esta recibiendo sin deducción del impuesto correspondiente.

El informe al empleador de Personas a Cargo afecta el valor del anticipo para el pago impuestos y no los impuestos mismos.


¿Estoy obligada a llenar planillas de impuestos? Madre soltera, 2 hijos pequeños (uno esta enfermo por lo que no puedo trabajar por que lo tengo que cuidar). Nuestros únicos ingresos son la ayuda que el gobierno nos da.
No. Los Impuestos se pagan sobre dinero que uno se ha ganado.  Como el dinero que usted recibe es ayuda del gobierno, usted no esta obligada a llenar planillas de impuesto.

Tengo un carro que quisiera donar y quisiera saber el procedimiento para que la donación se tenga en cuenta a la hora de presentar mis impuestos. ¿Hay algún formulario especial? y ¿Qué recibo me debe dar la institución como prueba?
Primero, usted tiene que definir que tipo de formulario de impuestos usted presenta. Si usted presenta los impuestos con la forma corta, por ejemplo las formas 1040A o 1040Z, no puede poner el valor del carro para que le deduzcan los impuestos. Pero si usted presenta la forma larga, por ejemplo la forma 1040 si puede hacerlo y muy seguramente ésto le va a ayudar a deducir impuestos

Este tipo de donaciones le convienen a las personas que tienen propiedad raiz. Por ejemplo, a los propietarios de casa porque ellos ponen los intereses que pagan por la casa, los impuestos que pagan por el terreno y usualmente estas personas sobrepasan el límite de los valores anotados arriba y a ellas si les conviene declarar la donación del carro.

En todo caso, si usted dona un carro debe pedir un recibo a la institución de beneficiencia a la cual se lo donó y buscar el valor del calor en los libros como Kelly's Blue Book o en Internet. Generalmente el recibo que le da la institución tiene en blanco el valor del carro, pero a partir del próximo año, y de acuerdo a los ajustes que se le hicieron a la ley, la persona tendrá que declarar como valor del carro el valor por el que la institución lo vendió.


Como trabajador independiente, quisiera saber cuáles son mis obligaciones para pagar los impuestos y que porcentaje de mis ganancias debo reportar porque algunas veces he recibido pagos en dinero en efectivo y otras en cheques con descuentos
La ley dice que es obligación de todo ciudadano, independiente o no independiente, reportar todo sus ingresos anuales.  En el caso de los trabajadores independientes, la ley dice que estos trabajadores deben llenar el formulario 1040ES y pagar al menos el 15.30% de sus ganancias al gobierno Federal. Es importante diferenciar el concepto de  ingresos del de ganancias: ingreso se refiere a todo el dinero que el trabajador recibió al año y ganancia es el dinero que le quedó al trabajador después de pagar los gastos que pertenencen al desarrollo de su negocio. Estos gastos no deben incluir pagos de renta, hipotecas, comida, etc o gastos de primera necesidad porque estos son considerados gastos generales que toda persona debe realizar. A nivel del Estado, si la persona es casada el Estado no le cobra impuestos sobre los primeros $20,000 y si es soltero, la persona debe pagar el 2% sobre los primeros $20,000 de ganancias. Si la persona gana más debe pagar más. Es recomendable que todos los trabajadores independientes hagan un estimado sobre lo que se gana al año para saber cual es el dinero que debe pagar en impuestos. Por ejemplo, si el trabajador tuvo ingresos de $30,000 los primeros tres meses y de esa cantidad sus ganancias fueron $10,000 (repito, ganancias es después de los gastos de su negocio) eso quiere decir que el ingreso anual será aproximadamente de $120,000 y la ganancia anual serán $40,000 y sobre esos $40,000 es que el trabajador tendrá que pagar impuestos.

Lo ideal es que los trabajadores independientes paguen sus impuestos cada tres meses, porque si no a fin de año tendrán que pagar mucho dinero y si no lo tienen deben solicitar un crédito y con éste pagar intereses que les aumenta la deuda.


Tengo una pequeña empresa de mantenimiento. Este es el primer año que voy a llenar mis impuestos y quiero saber. ¿Cuales son los gastos que puedo deducir?
Normalmente puede ser deducible cualquier gasto en que la empresa tenga que incurrir para el desarrollo de su actividad. Como por ejemplo los gastos en insumos, materiales, maquinas, empleados, arrendamientos, teléfono, transporte etc. Recuerde que es muy importante que lleve un registro ordenado de sus ingresos y gastos, para poder preparar adecuadamente las planillas de impuestos y lo que es igualmente importante, para que tenga información y control sobre la operación financiera de su empresa. Si usted no tiene conocimientos básicos de contabilidad lo más aconsejable es que busque la asesoria de un contador para que desde un principio organice adecuadamente su sistema contable

Hace 3 años compramos casa a muy buen precio, pero a nombre de un familiar (problemas de credito). Tiene ahora un precio $200,000 superior. Es cierto que debemos darle $60,000 al familiar para pagar impuestos? y que nuestro impuesto es como $40,000?
El cálculo de la utilidad que pudiera tener el propietario de una casa quien, para todos los efectos, es el que aparece en el título de propiedad de la misma, depende de varios factores:  El estado marital, el tiempo que tuvo la propiedad, la destinación de la propiedad, entre otras cosas.

En relación con el estado marital, si la persona es soltera puede excluir de los ingresos cualquier ganancia en la venta hasta $250.000 y para los casados declarando conjuntamente, en la mayoría de los casos, el monto es $500.000.  Si usted es elegible para deducir todas las ganancias no es necesario incluir la venta de la casa en las planillas de impuestos.

Pero el propietario de la casa debe haberla tenido como su vivienda por un mínimo de dos años en los últimos cinco años, a la fecha de la venta.  Si usted usó solamente parte de la  casa como su vivienda, lo anterior únicamente aplica a la utilidad (o pérdida)  proporcional a esa parte de la propiedad, ya que la parte que haya sido arrendada tiene otro tratamiento.

Como enumeré anteriormente, la utilidad que se pudiera producir en la venta de la propiedad se determina por el destino que se le dio, ya que si fue como inversión, total o parcial, la base del precio de costo, el que determina la utilidad, se debe afectar con la respectiva depreciación proporcional a la parte alquilada, sin olvidar que también hay otros conceptos que se tiene que tener en cuenta en cualquier caso, como son las valorizaciones y desvalorizaciones por mejoras o daños permanentes.

En el caso concreto, lo anterior se refiere a su pariente, que es quien aparece como propietario.   Cuando les devuelva el dinero, dependerá del concepto por el cual lo haga, pues seguramente buena parte será por la devolución de un dinero que ustedes le prestaron para la compra de la casa.


Soy dueño de una casa de dos familias y vivo en una parte con mi familia y rento la otra. Quisiera saber si cuando venda la casa tendría que pagar algunos impuestos sobre la venta de la casa por haberla rentado
Si es casado y dueño de una casa que nunca ha rentado, el gobierno le da el primer medio millón de ganancias sobre la casa gratis, es decir, usted no tiene que pagar impuestos sobre ese dinero.  Si es soltero y es dueño de una casa que nunca ha rentado, no tendrá que pagar impuestos sobre los primeros $250,000 de ganancias.

Pero si usted es dueño de una casa de dos familias y renta parte de esa casa cuando venda la casa tendrá que pagar impuestos sobre la venta de la casa por haberla rentado.

En relación directa con la pregunta, si usted vende una casa de la cual estaba rentando el 50%, usted debe pagar impuestos sobre el 50% de las ganancias al vender la casa.  Pero aquí hay ciertos gastos que se deben reportar y que rebajarían el total de las ganancias y por lo tanto de los impuestos que se deben pagar.  Por ejemplo, los gastos de abogados o cierre de venta pueden anotarse y ellos indudablemente rebajarán la ganancia.

Además, hay algo muy importante que usted debe saber y es que el precio de la casa se obtiene dividiendo el precio de la parte construida sobre el precio del terreno y ese valor es el que se debe considerar como valor total de la casa.

Por otra parte, cuando usted renta una casa se presume que ésta sufre algún tipo de depreciación. Por eso cuando se vende una casa el gobierno establece que el costo de la casa es el valor de la edificación, más el valor de las renovaciones, menos el valor de la depreciación, más el costo del terreno.  La diferencia entre el valor total de la casa y la cantidad de dinero por la que va a venderla es lo que se considera la ganancia y sobre el 50% de ésta es que debe pagar impuesto.


Qué puedo hacer? Llegué hace 10 años, y conseguí trabajo en una casa de familia, pero como estoy indocumentada, me han pagado en efectivo y nunca he pagado impuestos ni al Seguro Social. Voy a cumplir 60 años y quisiera tener seguridad para mi vejez
En su pregunta se deben considerar, por una parte, que ni el hecho de ser indocumentada o el de haber recibido sus ingresos en efectivo la eximen de la obligación de presentar sus planillas de impuestos durante todo el tiempo que ha trabajado, ya que para tales casos está prevista la expedición del ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) por el IRS (Internal Revenue Service), mediante la presentación de la forma W-7

Por otra parte, usted tendrá que presentar sus planillas de impuestos por el tiempo que ha recibido ingresos como trabajadora independiente y pagar los respectivos impuestos, con los cuales está haciendo aportes al Seguro Social para sus futuros beneficios sociales, pero deberá tener en cuenta que mientras usted no legalice su situación migratoria no tendrá acceso a esa clase de beneficios.


¿Cómo puedo lograr el reembolso de los gastos relacionados con la salud? Soy soltero y tengo un hijo de una relación pasada. Yo no califico para tener Social Security, pero mi hijo si lo tiene. He tenido muchos gastos médicos
Usted debe presentar su planilla como Cabeza de Familia, lo que le dará una deducción mayor a la concedida al soltero y podrá solicitar la exención por usted y su hijo, siempre y cuando la mamá no la solicite. Tendrá derecho a hacerlo, entre otras cosas,  quien haya pagado más del 50% de los gastos de sostenimiento.

Para presentar su planilla necesitará además del número del Social Security de su hijo y un número tributario para usted que se llama TIN. Este número lo puede conseguirlo mediante la Forma W-7 en el IRS.

Su planilla deberá indicar los ingresos reales que usted obtuvo durante el año que está declarando. Asimismo, deberá establecer el valor de los gastos del periodo, para comparar qué valor le resultará mejor para solicitar como deducción en su planilla entre: el 7.5% del valor de los ingresos  y el valor que para cada categoría concede como deducción estándar el gobierno, o $7,000 en su caso. El mayor de los dos  valores será el más conveniente.

En cuanto a que otro beneficio puede esperar del gobierno dado su condición,  dependerá de varios factores, ya que beneficios como el Crédito de Ingresos  Ganados no lo beneficiara a Ud. por cuanto solo tienen derecho a solicitarlo quienes tienen Social Security, con el TIN no se califica para ese crédito.


 
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